资产总额平均值如何计算，企业所得税申报表怎么填写

来源：会计教练发布时间：2022-06-05

资产总额的平均值的计算公式是用全年个季度平均值之和除以4得出。全年季度平均值是先求出季度平均值，用季初值加上季末值然后除以2就能得出一个季度的平均值，在填写的时候要注意金额的单位是万元，数字要保留到小数点后两位。关于企业所得税报表的填写可以看看这篇资产总额平均值如何计算，企业所得税申报表怎么填写的文章内容。

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资产总额填写的平均值计算

“103资产总额(万元)”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。

资产总额季度平均数，具体计算公式如下：

季度平均值=(季初值+季末值)÷2，

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4，

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

企业所得税年度纳税申报表

1.进入申报

2.基础信息填报

首先填写A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》，完成填报后点击“下一步”进入《企业所得税年度纳税申报表填报表单》界面。

3.勾选表单

在《企业所得税年度纳税申报表填报表》中，系统会根据基本信息表中的填报信息，默认检查所需表格;同时，您可以根据需要添加和检查其他可选表单。检查完表格后，点击“下一步”进入主附表填写界面。

4.填写主附表单

在主附表填写界面中，屏幕左侧为已检查需要填写的表格列表，右侧为相应的表格格式。您可以单击左侧列表中的表单名称，切换到需要填写的表单格式。切换表单时，不需要逐个保存，表单间有勾对关系的数据会自动关联带入。

为了保证申报的准确性，在填写表格时，所有表格，无论是否填写了数据，都需要逐个打开，否则无法完成申报。

5.增减表单

如果您在填写时发现需要增加或删除该表，或者需要修改企业所得税年度纳税申报表a000000基本信息表的数据，可以点击“上一步”按钮进行申报并进行相应修改;处理完毕后，返回主附表填写界面，填写的数据不会丢失。

6.保存表单

如果需要多次填写表单，可以在退出声明功能之前使用“临时”或“保存”功能。“临时存储”的功能是保存当前填写的数据，无需进行相应的逻辑验证;“保存”功能是先对表格中填写的内容进行逻辑验证，逻辑验证正确后保存数据。

在“临时存储”或“保存”数据后，当您下次进入申报功能时，系统会提示您是否需要恢复上次填写的数据。选择“确定”读取上次保存的数据并继续填写。选择“取消”再次填写。

7.导入表单

此次升级启动了申报单导入功能。使用此功能，您可以先下载申报单模板，离线完成数据填写，然后登录电子税务局导入填写好的模板完成申报。具体操作如下：

单击“导入”，此时将提示您输入所选表单

单击〖确定〗按钮，进入导入界面。您可以先下载导入模板。该模板是Excel格式的申报表。模板表格包括所有申报表格。填写时可以选择要填写的勾选表单(即使未勾选填写的数据，也不会将未勾选的表单导入申报系统)。填写完毕后，点击“导入数据”完成导入;需要注意的是，如果您以前填写过表单数据，导入后会清空以前的表单数据，以本次导入的数据为准。

导入后，返回表单填写界面，可以继续修改填写的数据。

8.政策风险提示服务

表单全部填写完成后，在申报前您可先点击“政策风险提示服务”功能扫描本次申报数据的风险点;该功能您自行选择是否使用。

9.申报表单

表单填写完成后，点击“申报”，如果有系统监控信息，请按照监控信息的指引完成数据修改;

点击“修改”，系统会自动跳转到对应表单。

申报成功后，如果您在企业所得税的最终结算中多缴税款，系统会提示您申请退税(抵免)。点击“申请”按钮后，系统将跳转到最终结算支付的退税(抵免)申请功能，自动帮您填写退税(抵免)申请单。确认无误后，提交单据完成申请，可在电子税务局的“我要查询——办税进度及结果信息查询——网上申请单据结果查询与征集”中查询处理结果。

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企业所得税年度纳税报表的填写第一步就是进入申报，第二步基础信息填报，第三步勾选表单，第四步填写主附表单，第五步是增减表单，第六步是保存表单，第七部是导入表单，最后就是申报表单，这是整个申报表的流程。看完资产总额平均值如何计算，企业所得税申报表怎么填写的内容后，还有哪些不懂的可以点击上方的卡片领取资料包!

资产总额填写的平均值计算

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