在现金流量表中如何计算货币资金期末余额

来源：会计教练发布时间：2022-05-27

现金流量表是我们在月末编制的一大报表，在编制时需要对里面各种数据进行填写计算，其中大家知道在现金流量表中如何计算货币资金期末余额吗?这个主要是根据总账的现金余额和银行存款余额来计算，因为货币资金就是对库存和银行以及其他资金总和的余额，详细的计算公式见下文

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1、现金流量表的期末现金余额是对总账的现金余额、银行存款余额、现金等价物余额。

2、现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品(如短期债券等).资产负债表中货币资金指的是所有货币形态的资金。

如:资产负债表中货币资金里的定期存款就不一定能随时可以用于支付,除非企业和银行有约定.另外,货币资金显然不包括可以快速变现的金融产品。

3、期末资产负债表中货币资金和现金流量表中期末现金及现金等价物余额一般是不相等的,除非这个企业所有的货币资金可以随时用于支付并且企业没有可以快速变现的现金等价物。

货币资金是指货币形态表现的资金，有库存的现金、银行的存款和其他的货币资金三种总账的账户余额。在计算期末数时，将现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额相加即可。同时其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款等。

注意:在计算货币资金期末数时要将资金现金，银行存款和其他资金相加起来。

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综上所述，就是本篇关于在现金流量表中如何计算货币资金期末余额的全部内容了，在本次内容中还为大家讲解了货币资金的期末数要怎么算，如果还有什么不懂的地方可以来领取上文的分会计卡片资料学习。