账务处理
在拿到发票之后发想有差价，这个时候应该想想发票差价怎么补，退货的差价怎么做账务处理，先用红字冲减退回去的的东西，然后在重新验收换回来的东西就行，通过库存商品，银行存款的科目进行核算，等到购销双方按照交易金额足额开具和索取发票的时候怎么做账，请看下文。
增值税发票怎么补差价
用内部入库单:先用红字冲减退回去的东西,再重新验收换回来的东西做就行了.
作如下会计分录:
借:库存商品-(两份入库单差额)
贷:银行存款、现金等
购销双方应按交易金额足额开具和索取发票,如未开足,应补开,以便双方平帐.
若不再补开,对于购方而言只能挂在应付账款的借方,销方只能挂在应收账款的贷方.
退货差价怎样做会计分录
1、如果购买的东西是费用,可以直接按差价补做一张凭证
借:管理费用
贷:库存现金等
2、如果购买的东西是商品
借:库存商品--新换商品(补差价)
贷:库存现金等(补差价)
同时:
借:库存商品--新换商品
贷:库存商品--退的商品
增值税开票补差价是否有税务风险
是可以补差价的;
补差价实际上是一种收取价外费用的作法;
一般是是可以开具增值税专用发票的。
只要货物名称不变，比如单价0.1元，数量不变，总金额对上即可。
因此，把差的差额开就行了;
两张票的总的金额加起来和现在的总金额一样就可以了，增票也一样。
购销双方应按交易金额足额开具和索取发票,没有开足的时候应该补充开具，这样就可以让双方平账，不能补开的时候，对于购房应该挂在应付账款的借方，销方是挂在应收账款的贷方，剩下就是将退货差价的会计处理内容，看完发票差价怎么补，退货的差价怎么做账务处理后，有什么不清楚的地方可以找会计教练的老师咨询。
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