2025年CPA税法-教材精讲课 - 会计教练

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2025年CPA税法-教材精讲课

老师: 董怡然

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第一章税法总论

第一节-税法概念（一）

第一节-税法概念（二）

第二节-税法原则

第三节-税法（种）要素（一）

第三节-税法（种）要素（二）

第四节-税收立法与我国税法体系

第五节-税收执法-第六节-税务权利与义务

第七节-国际税收关系

第二章增值税

增值税基础

第一节-征税范围与纳税义务人（一）

第一节-征税范围与纳税义务人（二）

第一节-征税范围与纳税义务人（三）

第一节-征税范围与纳税义务人（四）

第一节-征税范围与纳税义务人（五）

第一节-征税范围与纳税义务人（六）

第一节-征税范围与纳税义务人（七）

第一节-征税范围与纳税义务人（八）

第一节-征税范围与纳税义务人（九）

第一节-征税范围与纳税义务人（十）

第二节-税率与征收率（一）

第二节-税率与征收率（二）

第二节-税率与征收率（三）

第二节-税率与征收率（四）

第二节-税率与征收率（五）

第二节-税率与征收率（六）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（一）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（二）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（三）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（四）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（五）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（六）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（七）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（八）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（九）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（十）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（十一）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（十二）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（十三）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（十四）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（十五）

第三节-一般计税方法应纳税额的计算（十六）

第四节-简易计税方法

第五节-进口环节增值税的征收

第六节-出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（一）

第六节-出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（二）

第六节-出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（三）

第六节-出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税（四）

第七节-特定应税行为的增值税计征方法（一）

第七节-特定应税行为的增值税计征方法（二）

第七节-特定应税行为的增值税计征方法（三）

第七节-特定应税行为的增值税计征方法（四）

第八节-税收优惠（一）

第八节-税收优惠（二）

第八节-税收优惠（三）

第八节-税收优惠（四）

第八节-税收优惠（五）

第九节-征收管理

第十节-增值税发票的使用及管理

第三章消费税法

第一节-纳税义务人与税目、税率（一）

第一节-纳税义务人与税目、税率（二）

第一节-纳税义务人与税目、税率（三）

第二节-计税依据（一）

第二节-计税依据（二）

第三节-应纳税额的计算（一）

第三节-应纳税额的计算（二）

第三节-应纳税额的计算（三）

第三节-应纳税额的计算（四）

第三节-应纳税额的计算（五）

第三节-应纳税额的计算（六）

第三节-应纳税额的计算（七）

第四节-征收管理

第四章企业所得税法

第一节-纳税义务人、征税对象与税率（一）

第一节-纳税义务人、征税对象与税率（二）

第一节-纳税义务人、征税对象与税率（三）

第一节-纳税义务人、征税对象与税率（四）

第二节-应纳税所得额（一）

第二节-应纳税所得额（二）

第二节-应纳税所得额（三）

第二节-应纳税所得额（四）

第二节-应纳税所得额（五）

第二节-应纳税所得额（六）

第二节-应纳税所得额（七）

第二节-应纳税所得额（八）

第二节-应纳税所得额（九）

第二节-应纳税所得额（十）

第二节-应纳税所得额（十一）

第二节-应纳税所得额（十二）

第二节-应纳税所得额（十三）

第二节-应纳税所得额（十四）

第二节-应纳税所得额（十五）

第二节-应纳税所得额（十六）

第二节-应纳税所得额（十七）

第二节-应纳税所得额（十八）

第二节-应纳税所得额（十九）

第二节-应纳税所得额（二十）

第二节-应纳税所得额（二十一）

第三节-资产的税务处理（一）

第三节-资产的税务处理（二）

第三节-资产的税务处理（三）

第四节-资产损失的所得税处理

第五节-企业重组的所得税处理（一）

第五节-企业重组的所得税处理（二）

第六节-税收优惠（一）

第六节-税收优惠（二）

第六节-税收优惠（三）

第六节-税收优惠（四）

第六节-税收优惠（五）

第六节-税收优惠（六）

第六节-税收优惠（七）

第七节-应纳税额的计算

第八节-征收管理（一）

第八节-征收管理（二）

第五章个人所得税

第一节-纳税义务人与征税范围（一）

第一节-纳税义务人与征税范围（二）

第一节-纳税义务人与征税范围（三）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（一）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（二）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（三）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（四）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（五）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（六）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（七）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（八）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（九）

第二节-税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算（十）

第三节-税收优惠

第四节-境外所得的税额扣除

第五节-应纳税额计算中的特殊问题处理（一）

第五节-应纳税额计算中的特殊问题处理（二）

第五节-应纳税额计算中的特殊问题处理（三）

第五节-应纳税额计算中的特殊问题处理（四）

第五节-应纳税额计算中的特殊问题处理（五）

第五节-应纳税额计算中的特殊问题处理（六）

第五节-应纳税额计算中的特殊问题处理（七）

第六节-征收管理

第六章城市维护建设税法和烟叶税法

第一节-城市维护建设税法

第三节-教育费附加和地方教育附加-第二节-烟叶税法

第七章关税法和船舶吨税法

第一节-征税对象与纳税人

第二节-进出口税则（一）

第二节-进出口税则（二）

第三节-关税计税价格与应纳税额的计算（一）

第三节-关税计税价格与应纳税额的计算（二）

第三节-关税计税价格与应纳税额的计算（三）

第三节-关税计税价格与应纳税额的计算（四）

第三节-关税计税价格与应纳税额的计算（五）

第四节-减免规定

第五节-征收管理

第六节-船舶吨税法

第八章资源税法和环境保护税法

第一节-资源税法（一）

第一节-资源税法（二）

第一节-资源税法（三）

第一节-资源税法（四）

第二节-环境保护税法（一）

第二节-环境保护税法（二）

第九章城镇土地使用税法和耕地占用税法

第一节-城镇土地使用税法（一）

第一节-城镇土地使用税法（二）

第二节-耕地占用税法

第十章房产税法、契税法和土地增值税法

第一节-房产税法（一）

第一节-房产税法（二）

第一节-房产税法（三）

第二节-契税法（一）

第二节-契税法（二）

第二节-契税法（三）

第二节-契税法（四）

第三节-土地增值税法（一）

第三节-土地增值税法（二）

第三节-土地增值税法（三）

第三节-土地增值税法（四）

第三节-土地增值税法（五）

第三节-土地增值税法（六）

第十一章车辆购置税法、车船税法和印花税法

第一节-车辆购置税法（一）

第一节-车辆购置税法（二）

第二节-车船税法

第三节-印花税法（一）

第三节-印花税法（二）

第三节-印花税法（三）

第三节-印花税法（四）

第十二章国际税收税务管理实务

第一节-国际税收协定（一）

第一节-国际税收协定（二）

第一节-国际税收协定（三）

第二节-非居民企业税收管理

第三节-境外所得税收管理（一）

第三节-境外所得税收管理（二）

第三节-境外所得税收管理（三）

第四节-国际反避税（一）

第四节-国际反避税（二）

第五节-转让定价税务管理（一）

第五节-转让定价税务管理（二）-第六节-国际税收征管合作

第十三章税收征收管理法

第一节概述-第二节-税务管理（一）

第二节-税务管理（二）

第三节-税款征收（一）

第三节-税款征收（二）

第四节-税务检查-第六节-纳税担保和抵押

第七节-纳税信用管理和重大税收违法失信主体信息公布管理

第八节税收违法行为检举管理办法-第十节-税务文书电子送达规定

第十四章税务行政法则

第一节-税务行政处罚

第二节-税务行政复议-第三节-税务行政诉讼

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