建筑业涉税管理及纳税申报 - 会计教练

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建筑业涉税管理及纳税申报

老师: 张会贞

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建筑业设立阶段涉税处理

目录

纳税人身份如何选择

注册资本是认缴还是实缴及涉税问题

企业开办费的财税处理

筹建期增值税发票问题

筹建期取得政府补助涉税处理

建筑业合同审核要点

建筑企业各类合同必须关注的十个涉税要点

对涉税事项及结算条款的审核

对特殊事项的审核

目录

建筑施工企业合同的特点

建筑企业投标阶段涉税处理

建筑企业投标阶段涉税处理

建筑企业增值税处理

建筑企业增值税处理

建筑企业施工过程中混合销售与兼营行为事项的处理

建筑行业增值税申报解析

1、国家税务局发布的2025年2号公告对建筑业增值税纳税申报调整了哪些内容？

2、建筑企业计税方式及不同计税方式下如何计算增值税

3、一般纳税人申报前的准备工作及每月报税流程

4、一般纳税人一般计税应纳税额计算及申报

5、一般纳税人简易计税应纳税额的计算及申报

6、一般纳税人既有一般计税又有简易计税项目应纳税额的计算及申报

7、小规模纳税人每月报税流程

8.1、小规模纳税人简易计税应纳税额的计算及申报（不享受优惠政策）

8.2、小规模纳税人简易计税应纳税额的计算及申报（享受优惠政策）

9、申报易错风险点及常见问题梳理

建筑业企业所得税申报解析

1、建筑业可以企业所得税税前扣除的凭证有哪些

2、建筑业汇缴前未取得发票如何解决

3、建筑业没有发票也可以入账并税前扣除的支出有哪些

4、企业所得税计算公式

5、现阶段小型微利企业所得税优惠政策及运用

6、了解企业所得税预缴申报表A类

7、非小型微利企业计算及申报表填写

8、小型微利企业优惠政策、计算及申报表填写

9、总分支机构企业申报表填写

10、建筑企业取得财政奖励和手续费返还申报填写

11、建筑企业异常凭证纳税调整如何填写申报表

12、建筑企业研发费用加计扣除申报表如何填写

13.1、建筑企业集团公司如何完成企业所得税汇算--集团公司及总分公司之间关系

13.2、建筑企业集团公司如何完成企业所得税汇算--总分公司企业所得税预缴及汇算清缴案例

13.3、建筑企业集团公司如何完成企业所得税汇算--实操常见汇算问题汇总

建筑业印花税申报解析

1、印花税税目税率及应纳税额计算

2、印花税纳税期限及应税合同纳税地点

3、印花税如何申报

个人所得税征收管理

1、个税的征缴范围

2.1、班组长代开建筑服务发票相关问题--是否有额度限制，如何征收个人所得税？

2.2、班组长代开建筑服务发票相关问题--税负是多少？注意事项

2.3、班组长代开建筑服务发票相关问题--在什么地方办理汇算清缴？申报表中的成本如何填写？

3、农民工工资缴纳个人所得税操作要点

4、工资薪金预扣预缴个税的计算

5、其他综合所得预扣预缴个税计算

6、个税综合所得年终汇算清缴

7、异地预交个人所得税

8、建筑公司个税常见风险

建筑业增值税计税方式实操问题

建筑业增值税计税方式实操问题

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