会计做账速查手册 - 会计教练

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会计做账速查手册

老师: 霍献荣

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第一章会计岗前认知

第一节主办会计岗位职责

第二节工作交接：前言

第二节工作范围交接

第二节实物清单交接

第二节账务数据交接

第二节税务责任交接

第二节数据汇报交接

第二节核算流程交接

第二节未了事项交接

第二章会计岗位工作

第一节1 原始凭证认知1原始发票的认知

第一节2 原始凭证认知2原始凭证的整理与装订

第二节用友好会计登录、版本、角色、权限介绍

第二节用友好会计功能介绍

第二节用友好会计新建账套、编辑、删除、隐藏账套设置

第二节用友好会计新建账套的初始化设置

第二节财务软件业务1 收到投资款

第二节财务软件业务2 提取备用金

第二节财务软件业务3 报销工商注册费、刻章费

第二节财务软件业务4 报销业务招待费

第二节财务软件业务5 购买办公用品

第二节财务软件业务6 购买电脑

第二节财务软件业务7 支付品牌使用费

第二节财务软件业务8 支付房租

第二节财务软件业务9、10 计提本月工资，计提本月社保费

第二节财务软件业务11 摊销品牌使用费

第二节财务软件业务12 摊销房租

第二节财务软件业务13 结转本月增值税

第二节财务软件业务14 月末结转损益

第二节财务软件业务15 预付货款

第二节财务软件业务16 发放上月工资

第二节财务软件业务17 缴纳社保费

第二节财务软件业务18 购进货物

第二节财务软件业务19 计提社保费用，计提工资

第二节财务软件业务20 计提折旧

第二节财务软件业务21 摊销品牌使用费

第二节财务软件业务22 摊销房租

第二节财务软件业务23 结转本月增值税

第二节财务软件业务23 月末结转损益

第二节财务软件业务24 向罗雅君借款

第二节财务软件业务25 购买办公用品

第二节财务软件业务26 发放上月工资

第二节财务软件业务27 缴纳社保费

第二节财务软件业务28 向供应商汇款

第二节财务软件业务29 购进货物

第二节财务软件业务30 销售货物

第二节财务软件业务31 结转成本

第二节财务软件业务32 计提工资、计提社保费用

第二节财务软件业务33 计提折旧

第二节财务软件业务34 分摊品牌使用费

第二节财务软件业务35 摊销房租

第二节财务软件业务36 结转本月增值税

第二节财务软件业务37 计提附加税及印花税

第二节财务软件业务38 月末结转损益、计提所得税、结转所得税费用

第三节资产负债表编制

第三节利润表编制

第三节现金流量表编制

第三节财税人员的必备技能——财报数据分析（1）

第三节财税人员的必备技能——财报数据分析（2）

第三章1 常见行业账务处理

第一节商贸前言

第一节商贸业务1 购进服装一批

第一节商贸业务2 缴纳上月增值税及附加税

第一节商贸业务3 报销差旅费

第一节商贸业务4 收到北京荣达商贸预付款

第一节商贸业务5 委托代销

第一节商贸业务6 销售收入

第一节商贸业务7 报销通行费

第一节商贸业务8 缴纳防伪税控技术服务费

第一节商贸业务9 汇总16-31日专柜销售收入

第一节商贸业务10 抵减增值税

第一节商贸业务11 计提本月工资

第一节商贸业务12 转出未交增值税

第一节商贸业务13 计提附加税及印花税

第一节商贸业务14 月末结转销售商品成本

第一节商贸业务15 月末结转损益

第一节商贸业务16 计提企业所得税

第一节商贸业务17 结转企业所得税

第二节工业业务1 取备用金

第二节工业业务2 购入原材料

第二节工业业务3 车间领用材料

第二节工业业务4 销售产品

第二节工业业务5 收到银行承兑汇票

第二节工业业务6 车间领用材料

第二节工业业务7 处置盘亏材料

第二节工业业务8 计提工资及社保

第二节工业业务9 分配水电费

第二节工业业务10 摊销无形资产

第二节工业业务11 计提折旧

第二节工业业务12 分配制造费用

第二节工业业务13 结转完工产品

第二节工业业务14 结转销售产品成本

第二节工业业务15 结转本月增值税

第二节工业业务16 计提附加税费

第二节工业业务17 计提房产税

第二节工业业务18 结转损益

第三节餐饮业务1 预收北京浩源商贸有限公司宴会款

第三节餐饮业务2 支付美团服务费

第三节餐饮业务3 收到宴会尾款

第三节餐饮业务4 购进大米和面粉

第三节餐饮业务5 将李铭先生定金转为违约金

第三节餐饮业务6 顾客打碎盘子3套

第三节餐饮业务7 提现本月美团外卖收入

第三节餐饮业务8 支付本月蔬菜款

第三节餐饮业务9 支付本月洗涤费

第三节餐饮业务10 汇总本月收入

第三节餐饮业务11 汇总本月厨房部食材成本

第三节餐饮业务12 摊销本月酒店租金

第三节餐饮业务13 计提本月员工工资

第三节餐饮业务14 计提本月固定资产折旧费

第三节餐饮业务15 结转本月损益

第四节超市业务1 预付货款

第四节超市业务2 购买3台收银机

第四节超市业务3 收到委托代销的货物

第四节超市业务4 汇总1-10日销售收入

第四节超市业务5 收取入驻保证金

第四节超市业务6 采购茶叶

第四节超市业务7 百货组组织盘点

第四节超市业务8 结转盘点损失

第四节超市业务9 计提本月工资

第四节超市业务10 开具代销清单给委托公司

第四节超市业务11 结清代销货款

第四节超市业务12 结转零售部销售商品成本

第四节超市业务13 结转商品进销差价

第四节超市业务14 收到联营厂家交来库房租金

第四节超市业务15 结转本月增值税

第四节超市业务16 计提本月附加税及印花税

第四节超市业务17 期末损益结转

第五节旅游业务1 收到散客预付款

第五节旅游业务2 支付4月-6月办公室房租

第五节旅游业务3 收到旅游团款

第五节旅游业务4 支付李杰带团借款

第五节旅游业务5 结算旅游收入

第五节旅游业务6 进项税额转出

第五节旅游业务7 游客李女士诉讼赔偿

第五节旅游业务8 确认旅游团用车成本

第五节旅游业务9 预付旅游团地接费

第五节旅游业务10 旅游团行程结束离开

第五节旅游业务11 确认旅游团成本

第五节旅游业务12 收到代订机票返利

第五节旅游业务13 计提4月份工资

第五节旅游业务14 结转未交增值税

第五节旅游业务15 计提税金及附加

第六节物流业务1 购买员工制服

第六节物流业务2 购买叉车

第六节物流业务3 预收仓储费

第六节物流业务4 收到运输款

第六节物流业务5 完成运输服务

第六节物流业务6 购入轮胎

第六节物流业务7 领用轮胎

第六节物流业务8 收到仓储合同款

第六节物流业务9 报销维修费

第六节物流业务10 收取汽车租金及押金

第六节物流业务11 支付车辆保险费

第六节物流业务12 计提本月员工工资

第六节物流业务13 结转未交增值税

第六节物流业务14 计提附加税及印花税

第六节物流业务15 结转损益

第七节电商业务1 购入充电宝

第七节电商业务2 天猫直通车充值

第七节电商业务3 商业折扣

第七节电商业务4 收到客户需要换货的移动电源

第七节电商业务5 重新发货给客户

第七节电商业务6 非指定性积分

第七节电商业务7 预收定金

第七节电商业务8 捆绑销售

第七节电商业务9 支付好评返现

第七节电商业务10 直通车服务费

第七节电商业务11 收到退货

第七节电商业务12 处理退款

第七节电商业务13 核算21-30号发出商品

第七节电商业务14 核算21-30号支付宝收款

第七节电商业务15 结转成本

第八节4S店业务1 汽车维修费收入

第八节4S店业务2 预收整车款

第八节4S店业务3 刷卡、支付宝到账

第八节4S店业务4 调拨给新乡龙瑞汽车昕锐一台

第八节4S店业务5 应收由厂家负担的首次保养维修费

第八节4S店业务6 售整车一辆

第八节4S店业务7 收到保险公司返还的保险佣金

第八节4S店业务8 预付上海上汽大众购车款

第八节4S店业务9 汇总记录销售整车的收入

第八节4S店业务10 计提1月份工资

第八节4S店业务11 购整车并确认上月整车返利

第八节4S店业务12 转出本月的未交增值税

第八节4S店业务13 计提本月税金

第八节4S店业务14 结转本月维修材料成本

第八节4S店业务15 结转本月整车的销售成本

第九节酒店餐饮业务1 预收宴席定金

第九节酒店餐饮业务2 支付广告宣传费

第九节酒店餐饮业务3 充值燃气费卡

第九节酒店餐饮业务4 采购并直接领用蔬菜

第九节酒店餐饮业务5 采购客房配套用品和清洁用品

第九节酒店餐饮业务6 领用客房用品

第九节酒店餐饮业务7 收到顾客交来住店押金(先住店后结算)

第九节酒店餐饮业务8 顾客用美团券入住酒店

第九节酒店餐饮业务9 退房结算(美团结算)

第九节酒店餐饮业务10 销售礼盒

第九节酒店餐饮业务11 消费结算

第九节酒店餐饮业务12 确认现金收入/刷卡/充值卡/挂账收入

第九节酒店餐饮业务13 结算本月网络平台收入

第九节酒店餐饮业务14 月末盘点，盘亏(洗漱五件套)

第九节酒店餐饮业务15 结转本月领用材料、商品成本

第三章2 特殊行业账务处理

第一节外贸业务1 发出商品

第一节外贸业务2 出口商品

第一节外贸业务3 出口商品成本结转

第一节外贸业务4 采购原材料

第一节外贸业务5 领用原材料

第一节外贸业务6 委托加工

第一节外贸业务7 计提消费税及附加

第一节外贸业务8 委托代销

第一节外贸业务9 确认收入

第一节外贸业务10 结转成本

第一节外贸业务11 调整汇兑差异

第一节外贸业务12 收回委托加工

第一节外贸业务13 结算本月免抵退税额

第一节外贸业务14 计提增值税附加

第一节外贸业务15 计提企业所得税

第一节外贸业务16 结转企业所得税

第二节建筑业务1 预付办公楼租金

第二节建筑业务2 支付设备租赁款

第二节建筑业务3 领用第一批原材料

第二节建筑业务4 计提第一季度员工工资

第二节建筑业务5 摊销第一季度租金

第二节建筑业务6 确认第一季度完工进度

第二节建筑业务7 开具第一笔工程款发票

第二节建筑业务8 收到第一笔工程款

第二节建筑业务9 结转本期增值税

第二节建筑业务10 工程完工结算

第二节建筑业务11 结转损益

第二节建筑业务12 计提企业所得税

第二节建筑业务13 结转企业所得税

第二节建筑业务14 结转本年利润

第二节建筑业务15 提取法定盈余公积

第二节建筑业务16 结转利润分配

第三节房地产前言

第三节房地产业务1 支付第一期购地款

第三节房地产业务2 支付购地相关税费

第三节房地产业务3 支付拆迁补偿款

第三节房地产业务4 支付七通一平费用

第三节房地产业务5 支付总承包合同的预付款

第三节房地产业务6 结算土建总承包合同工程款

第三节房地产业务7 支付外墙装修装饰工程款

第三节房地产业务8 网银收取客户诚意金

第三节房地产业务9 网银收取客户预付款

第三节房地产业务10 客户诚意金转入首期付款

第三节房地产业务11 收到网签合同

第三节房地产业务12 售普通住宅一套

第三节房地产业务13 收到网签合同

第三节房地产业务14 主体项目完工后，开发成本转入开发产品

第三节房地产业务15 以商品房抵顶玻璃幕墙工程款

第三节房地产业务16 确认本月收入

第三节房地产业务17 结转本月销售成本

第三节房地产业务18 计算本月需要从成本中转出的进项税

第三节房地产业务19 计算并转出本月应纳增值税

第三节房地产业务20 计提税费

第四节装修业务1 支付分包首期款

第四节装修业务2 收北京众成装饰工程有限公司保证金

第四节装修业务3 收到装修首付款

第四节装修业务4 支付灯具安装劳务费

第四节装修业务5 确认文兰花园6栋703的装修成本

第四节装修业务6 结算合同价款

第四节装修业务7 确认装修费进度收入

第四节装修业务8 收到装潢设计尾款

第四节装修业务9 收到退回装修保证金

第四节装修业务10 确认分包项目成本

第四节装修业务11 支付前欠工程款

第四节装修业务12 结转未交增值税

第四节装修业务13 计提附加税、印花税

第四节装修业务14 结转损益

第四节装修业务15 结转本年利润

第四节装修业务16 提取法定盈余公积

第四节装修业务17 结转法定盈余公积

第五节软件开发1 研发部使用设备一次性计入当期成本费用

第五节软件开发2 计提职工教育经费

第五节软件开发3 支付职工培训费

第五节软件开发4 购入硬件

第五节软件开发5 支付委托外部研究开发费用

第五节软件开发6 购买一项专利

第五节软件开发7 支付专利技术申请费

第五节软件开发8 摊销无形资产

第五节软件开发9 计提本月工资

第五节软件开发10 汇总本月销售收入

第五节软件开发11 支付本月销售软件发生劳务成本

第五节软件开发12 结转本月销售成本

第五节软件开发13 结转研发费用

第五节软件开发14 计算本月增值税

第五节软件开发15 计提本月附加税及印花税

第五节软件开发16 结转本月损益

第六节劳务派遣业务1 向北京新形象商贸有限公司提供劳务

第六节劳务派遣业务2 支付办公楼租赁费

第六节劳务派遣业务3 购买员工福利品

第六节劳务派遣业务4 计提公司员工及派遣人员社保费

第六节劳务派遣业务5 发放上月工资

第六节劳务派遣业务6 代扣代缴个人所得税

第六节劳务派遣业务7 缴纳社保费

第六节劳务派遣业务8 摊销本月房屋租赁费

第六节劳务派遣业务9 计提派遣人员工资

第六节劳务派遣业务10 支付员工培训费

第六节劳务派遣业务11 结转本月损益

第七节农业前言

第七节农业业务1 购买鱼苗

第七节农业业务2 采购饲料

第七节农业业务3 领用饲料

第七节农业业务4 购买渔网

第七节农业业务5 领用渔网

第七节农业业务6 销售成鱼

第七节农业业务7 计提社保

第七节农业业务8 缴纳社保

第七节农业业务9 以自产产品发放福利

第七节农业业务10 发放工资

第七节农业业务11 购买增氧泵

第七节农业业务12 捕捞费用

第七节农业业务13 计提折旧

第七节农业业务14 摊销鱼塘租金

第七节农业业务15 结转本月渔业生产成本

第七节农业业务16 结转本月销售成本

第八节行政前言

第八节行政业务1 开办培训中心

第八节行政业务2 收到授权支付额度

第八节行政业务3 购买信息网络软件

第八节行政业务4 收到款项

第八节行政业务5 购入通用办公设备

第八节行政业务6 购入国库券

第八节行政业务7 收取代购作业本费

第八节行政业务8 计提12月份公司承担员工社保

第八节行政业务9 12月份公司承担部分社保、公积金扣款

第八节行政业务10 支付个人所得税

第八节行政业务11 收取非上缴考务费

第八节行政业务12 收到非财政补助资金

第八节行政业务13 对附属印刷厂拔款

第八节行政业务14 奖励优秀学生和补助贫困学生

第八节行政业务15 采购书本等

第八节行政业务16 支付困难学生补助

第八节行政业务17 支付食堂用餐费

第八节行政业务18 利用修购基金支付维修费用

第八节行政业务19 结转专用基金

第八节行政业务20 计提12月份在职人员工资

第八节行政业务21 计提12月份退休人员工资

第八节行政业务22 支付12月份在职人员工资

第八节行政业务23 支付12月份退休人员工资

第八节行政业务24 注销零余额用款额度

第八节行政业务25 计提单位应交所得税

第八节行政业务26 结转行政事业盈余收入

第八节行政业务27 结转经营收入

第八节行政业务28 结转行政事业盈余支出

第八节行政业务29 结转经营费用

第八节行政业务30 结转本期盈余

第八节行政业务31 结转累计盈余

第九节非营利业务1 注资

第九节非营利业务2 受托代理业务

第九节非营利业务3 收会费

第九节非营利业务4 受托代理业务

第九节非营利业务5 政府补助

第九节非营利业务6 计提社保

第九节非营利业务7 出售杂志

第九节非营利业务8 结转出售杂志成本

第九节非营利业务9 净资产重分类

第九节非营利业务10 捐赠使用

第九节非营利业务11 收入重分类

第九节非营利业务12 举办筹资慈善晚会

第九节非营利业务13 收到慈善晚会爱心捐款

第九节非营利业务14 计提附加税

第九节非营利业务15 收到银行利息

第九节非营利业务16 非限定收入结转

第九节非营利业务17 限定收入结转

第九节非营利业务18 限定费用结转

第九节非营利业务19 结转非限定费用

第四章经典业务账务处理

第一节汇算清缴补退税账务处理

第二节一般纳税人增值税账务处理

第三节小规模纳税人增税账务处理

第四节工资社保个税账务处理

第五节待摊费用账务处理

第五章年末关账

第一节年末关账的流程

第二节年末关账具体工作

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